監(jiān)督管理辦法的通知

魯政辦字〔2019〕16號(hào)

各市人民政府，省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)，各大企業(yè)：

　　《山東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

（此件公開發(fā)布）

山東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

第一章　總則

　　第一條　為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動(dòng)省屬企業(yè)規(guī)范投資管理，優(yōu)化國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，更好落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于改革和完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的若干意見》（國(guó)發(fā)〔2015〕63號(hào)）等法律法規(guī)和文件，結(jié)合實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條　本辦法適用于山東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱省國(guó)資委）根據(jù)省政府授權(quán)依法履行出資人職責(zé)的省屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。本辦法所稱投資是指企業(yè)在境內(nèi)從事的固定資產(chǎn)投資和長(zhǎng)期股權(quán)投資。本辦法所稱主業(yè)是指經(jīng)省國(guó)資委確認(rèn)并公布的企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

　　第三條　企業(yè)是投資的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，職責(zé)主要包括：

　?。ㄒ唬┮罁?jù)功能定位和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，合理確定投資方向、策略和標(biāo)準(zhǔn)；

　?。ǘ┙∪顿Y管理制度，制定本企業(yè)投資負(fù)面清單，完善投資科學(xué)決策機(jī)制；

　?。ㄈ┲贫ê蛨?zhí)行年度投資計(jì)劃；

　?。ㄋ模?qiáng)化投資項(xiàng)目盡職調(diào)查、可行性研究、審查論證等前期工作，審慎決策投資項(xiàng)目，特別監(jiān)管類項(xiàng)目履行決策程序后報(bào)省國(guó)資委審核；

　?。ㄎ澹┙M織實(shí)施投資項(xiàng)目，開展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)；

　　（六）按規(guī)定報(bào)告投資管理制度、投資計(jì)劃及執(zhí)行、投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)等情況，配合監(jiān)督檢查。

　　第四條　省國(guó)資委按照以管資本為主的原則，以引導(dǎo)投資方向、規(guī)范決策程序、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，履行出資人職責(zé)，主要包括：

　　（一）研究和引導(dǎo)省屬國(guó)有資本投資方向，對(duì)企業(yè)主業(yè)進(jìn)行確認(rèn)，支持企業(yè)依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、圍繞主業(yè)進(jìn)行投資；

　?。ǘ┲笇?dǎo)和監(jiān)督企業(yè)建立健全投資管理制度；

　　（三）督促企業(yè)依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃編制執(zhí)行年度投資計(jì)劃并與財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行銜接；

　　（四）制定省屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類監(jiān)管；

　?。ㄎ澹┙⑵髽I(yè)投資事項(xiàng)報(bào)告制度和投資監(jiān)管信息系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)投資信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析；

　?。┍O(jiān)督檢查企業(yè)投資管理制度執(zhí)行情況，包括投資決策、實(shí)施、后評(píng)價(jià)等。

　　第五條　企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

　?。ㄒ唬┴瀼芈鋵?shí)新發(fā)展理念，堅(jiān)持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，聚焦關(guān)鍵核心技術(shù)和發(fā)展模式創(chuàng)新，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展;

　?。ǘ┳袷赜嘘P(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程，符合國(guó)家和省產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展規(guī)劃，以及國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整導(dǎo)向，體現(xiàn)出資人意愿；

　?。ㄈ┓掀髽I(yè)功能定位、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及投資管理制度，堅(jiān)持聚焦主業(yè)，嚴(yán)控非主業(yè)、產(chǎn)能嚴(yán)重過剩行業(yè)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和低端低效產(chǎn)業(yè)投資；

　?。ㄋ模┩顿Y規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和籌融資能力相適應(yīng)，與企業(yè)管理能力、人力資源等相匹配。

第二章　投資監(jiān)管體系建設(shè)

　　第六條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資管理基本制度、各類專項(xiàng)制度、實(shí)施細(xì)則及流程等投資管理制度體系，主要包括：

　?。ㄒ唬┩顿Y應(yīng)遵循的基本原則；

　?。ǘ┩顿Y管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；

　?。ㄈ┩顿Y決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；

　?。ㄋ模┩顿Y項(xiàng)目負(fù)面清單；

　?。ㄎ澹┩顿Y項(xiàng)目跟蹤、中止、終止或退出制度；

　?。┩顿Y風(fēng)險(xiǎn)管控制度；

　?。ㄆ撸┩顿Y信息化管理、投資事項(xiàng)報(bào)告制度；

　?。ò耍┩顿Y項(xiàng)目后評(píng)價(jià)、責(zé)任追究和獎(jiǎng)懲制度；

　?。ň牛?duì)所屬企業(yè)投資的授權(quán)與監(jiān)管制度。

　　企業(yè)投資管理制度應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過后報(bào)省國(guó)資委備案，并通過制度執(zhí)行情況評(píng)估、再修訂等對(duì)制度持續(xù)改進(jìn)和完善。

　　第七條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)投資行為的監(jiān)管，合理劃分不同產(chǎn)權(quán)級(jí)次企業(yè)的投資職責(zé)和權(quán)限，制定分級(jí)分類投資管理規(guī)則。對(duì)所屬企業(yè)的投資事項(xiàng)，通過派出的產(chǎn)權(quán)代表（股東代表、董事等）依法依規(guī)發(fā)表意見，行使表決權(quán)。

　　第八條　省國(guó)資委建立投資監(jiān)管信息系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃、季度及年度投資完成情況、重大投資項(xiàng)目實(shí)施及后評(píng)價(jià)情況等投資信息，進(jìn)行監(jiān)測(cè)、分析和管理。企業(yè)須建立完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃及執(zhí)行、投資項(xiàng)目實(shí)施及調(diào)整、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)及后評(píng)價(jià)等情況，進(jìn)行全面全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理。

　　第九條　省國(guó)資委根據(jù)有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，完善企業(yè)主業(yè)管理方式，對(duì)企業(yè)主業(yè)進(jìn)行確認(rèn)，經(jīng)確認(rèn)的主業(yè)作為企業(yè)編制年度投資計(jì)劃、開展項(xiàng)目投資和省國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資監(jiān)管的重要依據(jù)。

　　第十條　省國(guó)資委建立發(fā)布省屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類、特別監(jiān)管類投資項(xiàng)目，實(shí)行分類監(jiān)管。對(duì)于禁止類的投資項(xiàng)目，企業(yè)一律不得投資；對(duì)于特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)報(bào)省國(guó)資委履行相關(guān)程序。省屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。

第三章　投資事前管理

　　第十一條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，編制年度投資計(jì)劃。年度投資計(jì)劃應(yīng)遵循投資原則，與財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接，非主業(yè)投資占年度投資計(jì)劃總額比重原則上不超過10%。列入計(jì)劃的投資項(xiàng)目應(yīng)完成必要的前期工作，具備年內(nèi)實(shí)施條件。

　　第十二條　企業(yè)年度投資計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)（或相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)，下同）審議通過后，于每年2月底前報(bào)告省國(guó)資委，并附報(bào)投資計(jì)劃可行性分析報(bào)告、董事會(huì)決議及會(huì)議記錄、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核意見等材料。年度投資計(jì)劃主要包括：

　?。ㄒ唬┠甓韧顿Y的總體目標(biāo)，包括年度投資實(shí)施對(duì)企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、發(fā)展質(zhì)量與效益提升等的預(yù)期貢獻(xiàn)；

　?。ǘ┩顿Y規(guī)模與資金來源，包括計(jì)劃投資總額、資金來源及構(gòu)成、實(shí)施投資對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率的影響等；

　　（三）投資方向與結(jié)構(gòu)，包括各類投資規(guī)模與比重、投資地域、投資方式等；

　　（四）計(jì)劃主要投資項(xiàng)目，包括投資主體企業(yè)、計(jì)劃投資額、資金來源、進(jìn)度安排等。

　　第十三條　省國(guó)資委依據(jù)省屬企業(yè)主業(yè)、投資項(xiàng)目負(fù)面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃編制進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，重點(diǎn)關(guān)注決策程序、投資方向、投資規(guī)模、資金來源等方面。必要時(shí)，在收到年度投資計(jì)劃報(bào)告20個(gè)工作日內(nèi)，向企業(yè)反饋提示意見。企業(yè)應(yīng)根據(jù)反饋意見對(duì)年度投資計(jì)劃做出修改。

　　第十四條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行年度投資計(jì)劃，因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化等，計(jì)劃投資項(xiàng)目變更的（包括停止或暫緩實(shí)施、追加投資、新增項(xiàng)目等），應(yīng)當(dāng)分析變更影響、按規(guī)定履行相應(yīng)程序。

　　第十五條　企業(yè)投資項(xiàng)目決策前，應(yīng)當(dāng)從政策、市場(chǎng)、技術(shù)、效益、環(huán)境、安全、社會(huì)穩(wěn)定等方面，做好全面充分的盡職調(diào)查、可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等前期工作。企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化對(duì)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的審查論證，建立項(xiàng)目專家?guī)?，組織專家審查論證，出具論證意見，作為投資決策的重要依據(jù)。

　　第十六條　企業(yè)投資決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照公司章程和企業(yè)投資管理制度規(guī)定，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審議，審慎決策。各級(jí)投資決策機(jī)構(gòu)對(duì)決策結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,同時(shí)負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審查論證等關(guān)鍵環(huán)節(jié)相關(guān)材料，所有參與決策人員應(yīng)充分發(fā)表意見，并在決議、會(huì)議記錄等決策文件上簽字，連同項(xiàng)目材料一并歸檔保存,確保有案可查。

　　第十七條　列入省屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單的特別監(jiān)管類項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在履行完內(nèi)部決策程序、投資實(shí)施前，向省國(guó)資委報(bào)送下列材料：

　?。ㄒ唬嫔陥?bào)文件；

　　（二）董事會(huì)決議、議案及會(huì)議記錄等決策文件；

　?。ㄈ┩顿Y決策相關(guān)依據(jù)材料，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目材料一般包括可行性研究報(bào)告、專家論證意見、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及防范化解預(yù)案、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核意見書、投資資金來源說明等，長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目材料除上述外還應(yīng)包括盡職調(diào)查報(bào)告、法律意見書、有關(guān)投資協(xié)議、合同、章程（草案）、投資合作方有關(guān)情況說明及證明材料等；

　?。ㄋ模╉?xiàng)目投資、融資、管理、退出（股權(quán)投資項(xiàng)目）各環(huán)節(jié)相關(guān)責(zé)任人；

　?。ㄎ澹ū唬┩顿Y企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；

　?。┢渌匾牧?。

　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)所申報(bào)材料內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，投資可行性研究、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及防范化解預(yù)案、法律意見書等應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人簽字，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。嚴(yán)禁將投資項(xiàng)目分拆規(guī)避監(jiān)管。

　　第十八條　省國(guó)資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力等方面，對(duì)特別監(jiān)管類項(xiàng)目履行出資人審核程序。對(duì)有異議的項(xiàng)目，在企業(yè)報(bào)送材料齊全后7個(gè)工作日內(nèi)，向企業(yè)反饋書面意見（如需提交省國(guó)資委主任辦公會(huì)議審議的，在審議后3個(gè)工作日內(nèi)反饋），必要時(shí)在10個(gè)工作日內(nèi)組織專家論證。對(duì)于特別監(jiān)管類的特別重大投資項(xiàng)目，省國(guó)資委研究提出意見后，報(bào)省政府省屬國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整投資決策委員會(huì)審議。

第四章　投資事中、事后管理

　　第十九條　企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范投資項(xiàng)目實(shí)施程序，涉及需財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)的，按有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)程序。經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，作為企業(yè)簽訂投資協(xié)議、出資或收購定價(jià)的參考依據(jù)，不得先定價(jià)后評(píng)估。

　　第二十條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，全面掌握投資項(xiàng)目進(jìn)展情況，做好跟蹤管理和信息統(tǒng)計(jì)分析工作，關(guān)注項(xiàng)目是否按期推進(jìn)、投資是否超預(yù)算、是否按期達(dá)產(chǎn)達(dá)效等，對(duì)出現(xiàn)的問題及時(shí)妥善處置。企業(yè)應(yīng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向省國(guó)資委報(bào)送投資計(jì)劃執(zhí)行情況，并于每年2月底前報(bào)送年度總結(jié)報(bào)告。企業(yè)年報(bào)審計(jì)應(yīng)將投資情況作為重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行披露或出具專項(xiàng)報(bào)告。

　　第二十一條　投資項(xiàng)目決策后，出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定重新履行決策程序：

　?。ㄒ唬┏醪皆O(shè)計(jì)概算超過可研估算20%（含）以上或投資額超過原概算20%（含）以上；

　　（二）資金來源及構(gòu)成需進(jìn)行重大調(diào)整，致使企業(yè)負(fù)債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展；

　?。ㄈ┩顿Y對(duì)象股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移；

　?。ㄋ模┩顿Y項(xiàng)目合作方嚴(yán)重違約，損害企業(yè)利益；

　　（五）因不可控因素造成投資風(fēng)險(xiǎn)劇增或存在較大潛在損失等重大變化，造成投資目的無法實(shí)現(xiàn)。

　　特別監(jiān)管類項(xiàng)目再?zèng)Q策的，企業(yè)應(yīng)在決策后10個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況報(bào)告省國(guó)資委。

　　第二十二條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)每年選擇部分已完成的重大投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，形成后評(píng)價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、揭示風(fēng)險(xiǎn)、制定對(duì)策，改進(jìn)投資管理，并提出獎(jiǎng)懲處理意見等。企業(yè)應(yīng)對(duì)全部特別監(jiān)管類項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，并將后評(píng)價(jià)報(bào)告及時(shí)報(bào)送省國(guó)資委。

　　省國(guó)資委指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)開展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，必要時(shí)對(duì)部分重大投資項(xiàng)目直接組織后評(píng)價(jià)，并向企業(yè)通報(bào)后評(píng)價(jià)情況，對(duì)項(xiàng)目開展的有益經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣。

　　第二十三條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)開展重大投資項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，并針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，制定落實(shí)相應(yīng)整改措施。

　　第二十四條　省國(guó)資委建立健全企業(yè)投資監(jiān)督檢查機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、干部管理等相關(guān)監(jiān)管職能合力，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)過程監(jiān)管，并根據(jù)工作需要對(duì)企業(yè)投資情況進(jìn)行隨機(jī)檢查，必要時(shí)對(duì)存在的問題下達(dá)整改意見書。監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)投資管理制度是否健全，制度修訂更新情況；

　　（二）年度投資計(jì)劃是否按規(guī)范要求編制、決策和執(zhí)行；

　?。ㄈ┩顿Y項(xiàng)目是否按規(guī)定履行決策、審批程序，是否落實(shí)項(xiàng)目責(zé)任制，項(xiàng)目進(jìn)度、資金籌集與使用、建設(shè)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量與效益等是否符合預(yù)期；

　?。ㄋ模┩顿Y相關(guān)合同、協(xié)議、章程的簽訂及執(zhí)行情況，是否存在損害國(guó)有股東權(quán)益的情形；

　?。ㄎ澹┩顿Y項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)、后評(píng)價(jià)及結(jié)果運(yùn)用情況等。

第五章　投資風(fēng)險(xiǎn)管理

　　第二十五條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資全過程風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化投資事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)防控方案制定，做好項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，合理安排股權(quán)投資項(xiàng)目的退出時(shí)點(diǎn)與方式。對(duì)預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)較大的投資項(xiàng)目，應(yīng)由具備相應(yīng)評(píng)估能力和條件的專業(yè)機(jī)構(gòu)出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

　　第二十六條　鼓勵(lì)企業(yè)商業(yè)性投資項(xiàng)目積極引入各類投資機(jī)構(gòu)參與，對(duì)具備條件的新上投資項(xiàng)目采取項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)跟投、風(fēng)險(xiǎn)抵押金等方式，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。對(duì)合資合作及并購項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)設(shè)置有效的權(quán)益保護(hù)措施，強(qiáng)化對(duì)投資相關(guān)合同、協(xié)議及標(biāo)的公司章程等法律文本的審查，維護(hù)國(guó)有股東權(quán)益，不得違反合同約定提前支付并購價(jià)款，不得為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。

　　第二十七條　省國(guó)資委指導(dǎo)督促企業(yè)加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理，必要時(shí)組織專業(yè)機(jī)構(gòu)或相關(guān)專家對(duì)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋企業(yè)。企業(yè)應(yīng)按照評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)存在的問題及時(shí)整改，完善投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

　　第二十八條　企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制除套期保值以外的金融衍生品、證券市場(chǎng)投機(jī)交易等高風(fēng)險(xiǎn)投資。

第六章　責(zé)任追究

　　第二十九條　企業(yè)是維護(hù)國(guó)有資本安全、實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、防止投資損失的責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部投資管理責(zé)任追究制度，建立與流程匹配、可追溯的投資管理責(zé)任鏈，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任主體及相應(yīng)責(zé)任，完善投資管理工作考核評(píng)估和獎(jiǎng)懲機(jī)制。對(duì)投資過程中的違規(guī)違紀(jì)行為，按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施責(zé)任追究。

　　第三十條　企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不良后果的，按照《山東省人民政府辦公廳關(guān)于建立省屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度有關(guān)事項(xiàng)的通知》（魯政辦發(fā)〔2018〕16號(hào)）等規(guī)定，由有關(guān)部門對(duì)企業(yè)相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

第七章　附則

　　第三十一條　涉及上市公司的投資，國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。持有金融許可證的企業(yè)依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，開展證券投資、私募股權(quán)投資等經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。涉及企業(yè)及其子企業(yè)的增資行為，應(yīng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)）等規(guī)定履行相關(guān)程序。

　　第三十二條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，將投資事項(xiàng)有關(guān)記錄資料獨(dú)立建檔，作為企業(yè)的重要檔案資產(chǎn)，嚴(yán)格規(guī)范投資事項(xiàng)檔案管理。

　　第三十三條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照本辦法，結(jié)合實(shí)際制定或修訂本企業(yè)投資管理制度，并指導(dǎo)督促所屬企業(yè)建立健全相應(yīng)制度。

　　第三十四條　省政府授權(quán)其他部門、機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的省屬企業(yè)，其投資監(jiān)管工作由有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)依照本辦法組織實(shí)施。省屬金融、文化類企業(yè)投資監(jiān)督管理，中央和省另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　第三十五條　本辦法自2019年3月1日起施行,有效期至2024年2月29日。此前的相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

　　抄送：省委各部門，省人大常委會(huì)辦公廳，省政協(xié)辦公廳，省監(jiān)委，省法院，省檢察院。各民主黨派省委，省工商聯(lián)。

山東省人民政府辦公廳2019年1月20日印發(fā)